合理稅籌竟然能節省如此多稅負！如何利用個人獨資企業進行節稅？
2020-11-04 18:12:01
1.稅籌，專業的稅籌企業很重要
2.如何利用個人獨資企業進行節稅
3.注冊香港公司在稅籌中的作用
2.如何利用個人獨資企業進行節稅
3.注冊香港公司在稅籌中的作用
1.稅籌，專業的稅籌企業很重要
合理節稅不等于偷稅漏稅，企業進行稅務統籌能夠節約很多成本，然而很多企業對各國的稅務優惠政策不了解，覺得按常規流程繳稅成本支出太大而走上歧路：偷稅漏稅，涉嫌偷漏稅，后果不堪設想！因此，不管是注冊海外公司還是國內公司都要對當地的稅務制度有所了解，因為了解稅務優惠政策能夠為合理避稅，為企業減少稅負負擔。
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建議企業委托專業的會計機構如瑞豐德永為企業進行稅務籌劃，畢竟稅務這塊的知識比較專業，專業的事情交給專業的認識打理才能避免企業因巨大稅務風險和處罰，導致企業利潤下降，經營困難甚至倒閉，最終造成企業更大的損失。
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目前市場上大力稅務的會計公司專業技能參差不齊，很多打著“誰節稅更多”花頭的偽稅籌企業，為了幫企業減輕稅負，耍盡花招控制成本，藏匿應稅收入，虛開發票。這些操作不僅不能為企業更好地節稅，反而會給企業帶來更大的風險。因此，選擇專業靠譜的稅籌企業很重要。
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2.如何利用個人獨資企業進行節稅
個獨其實很好理解，就是當個人收入較高的情況下，可以自己成立一家公司，通過稅籌還能享受一定的稅收優惠政策或者返稅福利，而且，個人獨資企業的好處不止這一個。個人獨資企業注冊門檻低，也不實繳的非常方便。
1.個人獨資企業的稅種：
增值稅：3%、個人所得稅：0.5-3.5%、附加稅：0.15%（小規模減半征收），綜合稅率5.5%內。其中，人獨資企業/合伙企業，按照現行稅法規定，繳納個人所得稅，不用繳納企業所得稅。
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2.個人所得稅征收方式：
個人獨資企業個人所得稅征收方式分為：核定征收和查賬征收，個獨企業絕大部分都可以申請核定征收，一般按照行業利潤所得率10%進行核定，再根據5%-35%的五級累進制核算出個人所得稅。又或者是當地稅務機關，給到一個固定的稅率，核定征收個人所得稅。
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3.利潤分配：
個人獨資企業不存在利潤分配與這一項，即除了根據銷售額征收個人所得稅，不涉及那些需在利潤分配時征收20%的個人所得稅的情況。所以個獨對企業和個人節稅都是有利的。
高凈值人群和企業利用個人獨資企業做好稅籌是可行的。如果把個人獨資企業注冊到有稅收優惠政策的洼地園區，不僅能最大程度的節稅，而且合理合法。通過轉變業務關系、改變合作模式等方式，把部分收入或利潤導入個人獨資企業，把股東分紅、員工勞動收入，轉化為個人獨資企業服務費收入；成功實現降稅的目的。
3.注冊香港公司在稅籌中的作用
香港作為國際貿易重要的港口和金融中心，不僅在融資方面扮演重要的角色，在跨國稅務籌劃方面也扮演著重要的角色。香港簽訂了CEPA稅收協定，在稅務籌劃方面具有無可比擬的優勢。
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1.利用“導管公司”進行所得調配
所謂的香港導管公司就是香港離岸公司，如企業與美國公司有生意往來，并取得一定數量的營業收入和利潤，如果通過香港離岸公司作中轉，由香港離岸公司申請的離岸豁免被稅局通過，則無須繳納利得稅。不過值得注意的是，現行CRS政策下，申請離岸豁免也有機會被要求在實際業務所在地交稅。
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2.利用香港公司雇用高級職員進行稅收籌劃
許多跨國公司經常通過香港公司來雇用海外雇員，達到降低個人稅金的目的。
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3.利用香港公司進行投資節稅
利用香港公司可以降低資本收益尤其是紅利收益的稅收負擔。
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4.利用香港稅收雙邊協定及相關稅收優惠政策
如《內地和香港特別行政區關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》就對股息收入、股權轉讓收益、特許權使用費等，做出了相關規定。
總而言之，企業進行市場投資，特別是跨境海外投資的時候，考慮的因素要更多，稅務是投資計劃中最復雜的部分，搭建架構的過程中，是否享受稅收協定的優惠，包括當地所得稅稅賦、股息利息預提所得稅稅賦、退出轉讓資產和股權相關資本利得稅稅賦。海外投資項目在海外的利潤應該以什么形式返回中國。
在注冊海外公司的時候不能盲目選擇，低稅率的海外公司注冊地不是首選的因素，要根據不同行業和不同投資地采取不同的考量，投資海外需要關注整體國際稅務的影響，合理安排企業架構，達到節稅程度最大化。在全球征稅的時代下，怎么樣搭建企業架構，能夠避免雙重征稅，也是企業走出去要重點考慮的問題。
