廈門(mén)“公司變更法人” 開(kāi)具小規(guī)模增值稅專用票 怎么退稅？
2022-07-19 16:23:30
福州小規(guī)模納稅人將已代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票作廢，預(yù)繳的稅款可以作廢。此專用發(fā)票屬于季度增值稅審批。現(xiàn)在你要帶著《退(抵)稅通知書(shū)》份證明多繳稅款的資料和函件，寄回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行財(cái)務(wù)開(kāi)具(備案)處理‘虛開(kāi)多繳稅款退稅’。
1.《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》或《代開(kāi)貨運(yùn)業(yè)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》，網(wǎng)站辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)只能提供十個(gè)申請(qǐng)電話。
2.《財(cái)務(wù)核發(fā)》公司法人變更(備案)。
1.文件每次都發(fā)了。
2.作廢因素的書(shū)面證明證明材料。(蓋章)
1.《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》，網(wǎng)站辦稅服務(wù)廳或開(kāi)通的電子辦稅申請(qǐng)只能提供十個(gè)申請(qǐng)電話號(hào)碼。
2.《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)表》
3.文件每次都發(fā)了。
注意：
提醒，如果涉及退稅，需要在季度審批完成后申請(qǐng)退稅，形成退稅。如果1月份開(kāi)具的其他特價(jià)票金額少于此紅字或作廢單據(jù)金額，只能在1月份開(kāi)具特價(jià)票時(shí)沖抵。
1.小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易方法，按照3%的征收率計(jì)算增值稅。
2.按照法律規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人只能開(kāi)具普通發(fā)票，不能開(kāi)具增值稅專用公司法人變更發(fā)票。
3.購(gòu)買(mǎi)單位不需要向小規(guī)模納稅人索要增值稅專用發(fā)票的，小規(guī)模納稅人可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，但只能開(kāi)具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
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